現金出納帳・Google スプレッドシート

経理担当者や店舗で現金を扱う方が、その日の入出金と手元残高のずれを当日中に確かめられる現金出納帳です。伝票No.・年・月・日・勘定科目・摘要・入金（税込）・出金（税込）・差引残高の欄が並びます。先頭は前月繰越から始まり、最下部に合計欄と次月繰越欄を備えています。差引残高は入力に応じて自動で計算されます。Google スプレッドシートのため、無料で複製して使えます。翌月分の帳簿も同じ形で用意できます。

■現金出納帳とは
現金の入金と出金を発生順に記録し、帳簿上の残高と金庫にある現金が一致しているかを確かめる帳簿です。金銭出納帳とも呼ばれます。記録を溜め込むと、使途の分からない出金や数え間違いの原因をたどれなくなります。日々の記帳が、月次の締めと不正の早期発見を支えます。

■テンプレートの利用シーン
＜小口現金の入出金を毎日つける＞
消耗品の購入や立替の精算を、勘定科目と摘要を添えて発生順に記録します。
＜金庫の現金と帳簿を照合する＞
差引残高と実際の手元現金を突き合わせ、差異が出た日をその場で特定できます。
＜複数の担当者で記帳を分担する＞
Google スプレッドシートを共有すれば、店舗と本部が同じ帳簿を同時に開けます。

■利用・作成時のポイント
＜月をまたぐときは繰越額を引き継ぐ＞
最下部の次月繰越を、翌月の帳簿の前月繰越に転記して残高をつなぎます。
＜摘要は後から読んで分かる粒度で書く＞
「消耗品費／ボールペン○本購入」のように、品目と用途まで残すと確認がスムーズです。
＜伝票No.で証憑と結び付ける＞
領収書やレシートに同じ番号を振っておくと、記録の裏付けをすぐ取り出せます。

■テンプレートの利用メリット
＜締め作業にかかる時間を短縮＞
差引残高が自動で出るため、月末にまとめて数字を追い直す必要がありません。
＜拠点間での帳簿共有＞
リンクを渡すだけで関係者が同じ帳簿を見られるので、報告のための転記を省略できます。
＜追加費用なしで記帳開始＞
必要な欄が最初から並んでおり、市販の帳簿を買い足さずに済みます。