（株主総会参考資料）議決権行使書（委任状）

(1)標題：定時株主総会議事録 (2)目的：定期同額給与や事前確定届出給与の形式基準を満たし、実質基準を除いた過大役員給与の損金不算入の課税処分を回避する事 (3)宛先：購買者層 ①重加算税の追徴経験のある税務部門や経理部門 ②形式基準で税賠経験のある税理士事務所や公認会計士事務所 (4)使途：役員報酬に関する内部証跡生成(エビデンスワーク) (5)手段：証跡明記 (6)構成：定時株主総会の決議事項 ①報告：監査報告 ❶業務監査 ❷会計監査 ②報告：事業報告 ③決議：決算承認 ④決議：役員報酬額改訂 ❶報酬月額：定期同額給与(❸❹を除く旨) ❷報酬賞与：事前確定届出給与(❸を除く旨) ❸兼務役員：使用人兼務取締役の使用人分の給与及び賞与 ❹現物給与：経済的な利益の供与である(社宅に関する家賃負担) ⑤証憑：議長兼議事録作成者である代表取締役社長の記名押印 (7)付言：証跡説明 ①会社法第361条≪取締役の報酬等≫ ❶報酬等のうち、額が確定しているもの：その額 ❷報酬等のうち、額が確定していないもの：その具体的な算定方法 ❸報酬等のうち、金銭でないもの：その具体的な内容 ❹その他省略 ➁役員報酬の形式基準を満たすには株主総会議事録に上記①に該当するものを記載する必要㊒ ■現物給与：本件書類については上記❸を例示 ■配慮事項：報酬等は定款で定めない限り株主総会の決議によって決定すべきものとされており、その報酬等については株主総会議事録に記載する事が要請されている、つまり、上記❶以外に❷❸においても報酬等と位置付けられる事から、❷❸の報酬等があるにも関わらず株主総会議事録に記載がされない場合、経済的な利益の供与とされた部分の金額は、定期同額給与の形式基準を満たす事ができず、過大役員給与として損金不算入の扱いを受ける事になる

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臨時株主総会の開催された日時・場所、経過および結果について記録しておくための書類

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宣誓供述書（Affidavit）の英語テンプレートです。宣誓供述書とは、公証役場において公証人から宣誓認証を受けた文書を指します。

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書類の閲覧に関する権限を委任する際の委任状のテンプレート書式です。無料でダウンロードが可能です。ご利用ください。

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「【改正会社法対応版】（取締役の死亡により後任者を選任する場合の）臨時株主総会議事録」の雛型です。 取締役の死亡により、後任者を選任決議した場合、表記のとおり記載します。なお、会社は遺族から取締役の死亡を証する書面として、死亡診断書又は除籍抄本等を提出してもらう必要があります。 適宜ご編集の上でご利用いただければと存じます。2021年3月1日施行の改正会社法対応版です。

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「委任状(PDF版)」は、デジタル環境下での権限移譲を円滑に行うための文書となります。オンラインでの取引や遠隔地とのやりとりが増える中で、物理的に文書を手渡しすることが難しい場面でこのPDF版が役立ちます。このフォーマットでの委任状を用意しておくことで、スムーズに権限の移譲手続きを進められ、各種手続きや業務を迅速に対応する手段として効果的です。無料でダウンロードしてご利用ください。

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