会社を守る「資金繰り」「資金調達」に役立つ書式１０選
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達人の専門分野について
「税理士」は、帳簿を記入し、申告書を作るだけが仕事ではありません。「経営者」という孤独な存在に寄り添い、進むべき方向をともに考えることこそ、あるべき姿なのです。
そのために、帳簿や決算書から必要な情報を取り出し、分かりやすくご説明することを得意としています。また、法人および個人の税務・会計のほかにも、ＦＰ（ファイナンシャル・プランナー）として、お金にまつわるあらゆる場面でのサポートが可能です。
経歴概略
中村健二
中村健二税理士事務所
所長
慶應義塾大学大学院法学研究科修了（法学修士）。都内２か所の税理士事務所に勤務した後、平成18年に独立開業。「経営者の身近なブレーン」として、中小企業を新規開業からサポートする。
小・中学校での租税教室のほか、各種団体でセミナー講師をつとめるなど、「話の分かりやすさ」には定評あり。インターネットコラムや雑誌などの執筆活動も行っている。趣味は「動物園めぐり」。シロクマに似ているといわれる？
あなたを導く～達人の視点～
会社にとっての「資金」は、人間の「血液」と同じです。共通点は「スムーズに流れるのが一番大切」だということ。サラサラ血液が人間の全身を巡るように、会社ではお金の「入」と「出」の釣り合いをうまく取ってスムーズにお金を回すことが重要です。
ここで、資金の「収支」ではなく、売上高など「損益」にだけ目を向けてしまうと、「資金ショート」という「不調」が現れてきます。
「勘定あって銭足らず」とは、正にこの状態です。また、資金繰りに不安があると、常にお金に追われている感覚となり、本来の営業活動にも悪影響をおよぼしかねません。病気でもそうですが、大切なのは「早期発見」と「予防」。それには日々の「健康管理＝資金管理」が一番のクスリです。
今回取り上げた「資金繰り」や「資金調達」のツールを使いこなして、しっかりと会社の「健康」を守りましょう。
会社を守る「資金繰り」「資金調達」に役立つ書式１０選
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活用のツボ
・１ヶ月間の資金の動きを明らかにします。
・予算と実績を対比し、どの程度達成できたか比較しましょう。
・資金繰り表02（年次）と一緒に使用すると、より効果的です。
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活用のツボ
・１年間の資金の動きを明らかにします。
・「差引収支過不足」欄が、プラスになるように努力しましょう。
・資金繰り表01（月次）と一緒に使用すると、より効果的です。
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活用のツボ
・6ヶ月間の資金の収支を明らかにします。
・予算と実績を対比し、「思い込み」とのズレを解消します。
・継続的に記入することで、精度をアップさせましょう。
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活用のツボ
・金融機関からの借入金残高などを一覧で把握します。
・資金に余裕がない時、残高を確認しながら早めに対処しましょう。
・返済余力に合わせた借入規模を保ちましょう。
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活用のツボ
・手許現金の管理が、資金繰りの第一歩です。
・特に現金商売の場合など、毎日の現金残高の管理は必須です。
・毎日、出納帳と実際の残高を合わせるようにしましょう。
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活用のツボ
・売掛金は、「全体」ではなく「得意先」ごとに管理しましょう。
・回収の遅れは、資金繰りに大きな影響を及ぼします。
・特に回収の遅れがちな得意先は、慎重に管理しましょう。
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活用のツボ
・買掛金は、「全体」ではなく「支払先」ごとに管理しましょう。
・在庫を必要以上に抱えるような発注は、資金繰りを苦しくします。
・たとえ単純ミスでも、支払の遅れは自社の信用を落とします。
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活用のツボ
・資金が不足したら、緊急にリストにある項目を実行しましょう。
・普段からリスト項目を実行すれば、より効果的です。
・同時に経営戦略の見直しも図るのも良いでしょう。
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活用のツボ
・役員から資金を一時的に借りる際に使用します。
・合わせて、金銭消費貸借契約書も作成しましょう。
・議事録をきちんと取りそろえることは、税務上も大切です。
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